Årsbudsjett 2026 og økonomi- og handlingsplan 2026-2029

Vedtak og hovedoverskrifter

Årsbudsjettet og økonomiplanen skal vedtas av kommunestyret etter innstilling fra

formannskapet. Formannskapet må innstille til kommunestyret slik at summen av foreslåtte tiltak medfører at kommunen minimum går i balanse per år i økonomiplanperioden.

Årsbudsjett og økonomiplan for 2026-2029 vedtas med de tiltak og økonomiske

rammeforutsetninger som er vedtatt av kommunestyret 17.12.25. Årsbudsjett for 2026 vedtas med netto bevilgninger for 5 sektorer. Mindreforbruk i årsbudsjett og økonomiplan 2026-2029 avsettes til disposisjonsfond. Første året i økonomiplanen vedtas som kommunens årsbudsjett for 2026 med en samlet ramme for driftsutgifter på kr. 339 016 670,- ekskl. finanskostnader. Og investeringsutgifter på kr. 35 415 000,- i tillegg kommer videreutlån fra Husbanken med kr. 10 000 000,-. Båtsfjord kommunestyre viser til investeringsplanen i forhold til hva som er Kommunestyrets intensjon å iverksette av investeringstiltak for 2026. Det tas opp lån til egne investeringer og videreutlån i 2026 med kr. 38 640 000,- herav kr. 10.000.000,- fra Husbanken til videreutlån (startlån), jfr. KL §§ 14-15 til 14-17. Det delegeres til kommunedirektør å avtale lånenes betingelser og den løpende forvaltningen i hele lånets løpetid, herunder eventuelle rentebindinger.

Båtsfjord kommune vedtar kassakreditt/likviditetslån på inntil kr. 30 000 000,-.

Kassakreditten/likviditetslånet tas kun opp dersom kommunen har behov for ekstra likviditet. Kommunestyret vedtar at det kommunale inntektsskatteøret i inntektsåret 2026 skal være i henhold til Stortingets fastsatte maksimalprosent for 2026. Skatt på inntekt og formue for forskuddspliktige skatteytere skrives ut på grunnlag av lovens maksimalprosent for året 2026. I 2026 skal det skrives ut eiendomsskatt i medhold av eiendomsskatteloven §2 og §3 bokstav

a. – faste eiendommer i hele kommunen. Generell skattesats settes til 6 promille i 2026 ihht. esktl. §13. For bolig- og fritidseiendommer settes satsen til 4 promille ihht. esktl. § 11 første ledd andre pkt. For utskrivning av skatt på boligeiendommer benytter kommunen Skatteetatens formuesgrunnlag for de boliger hvor dette er beregnet, jfr. esktl. § 8 C-1. På næringseiendommer og fritidsboliger er det takst på bygg og grunn som er grunnlaget for utskrivning av skatten. Det beregnes ikke bunnfradrag. Eiendomsskatten betales i 4 terminer (esktl. § 25) faktureres sammen med de kommunale avgiftene med forfall 20.02., 20.05., 20.08. og 20.11. I 2025 er det gjennomført en kontorjustering av skattegrunnlagene for næringseiendommer og fritidseiendommer. Eiendomsskattenemnda vedtok nye sjablongverdier 22.10.25. De nye vedtatte verdiene benyttes for skatteåret 2026 (esktl. § 8 A-3 (2)). Kommunestyret vedtar endringer i satsene for gebyrer, avgifter og egenbetalinger i egen sak. Ordførergodtgjørelsen fastsette i henhold til "Forskrift om rettigheter til godtgjøring og velferdsgoder for folkevalgte", vedtatt 19.06.24.

Følgende finansielle måltall (handlingsregler) vedtas for planperioden:

• Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter 1,75 %

• Disposisjonsfond i prosent av brutto driftsinntekter 10 %

• Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekter 150 %

Verbalvedtak:

1. For å kunne tilpasse ressursene til dokumentert behov, lages det i løpet av 2026 en drifts- og vedlikeholdsplan for alle kommunale bygg og anlegg. Her inngår også en rutine for jevnlige vernerunder og brannvernrunder.

2. Kommunedirektøren anmodes om snarest mulig å iverksette Kvalitetshåndbok,

versjon 12.12.24, i hele kommuneorganisasjonen. Dette som en sentral del av kommunens internkontroll.

3. Kommunedirektøren rapporterer om kommunens internkontroll, jfr. Kommunelovens §25 i kommunestyremøtet i juni.

Hovedoversikter § 5-4 første ledd, Bevilgningsoversikt - drift Bevilgningsoversikt

Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

drift etter

2024 2025 2026 2027 2028 2029

budsjett- og regnskapsforskriften § 5-4 første ledd

Rammetilskudd -132 026 -134 179 -140 133 -145 133 -150 133 -155 133

512 000 000 000 000 000

Inntekts- og formuesskatt -61 777 -77 401 -84 221 -84 221 -84 221 -84 221

665 000 000 000 000 000

Bevilgningsoversikt

Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

drift etter

2024 2025 2026 2027 2028 2029

budsjett- og regnskapsforskriften § 5-4 første ledd

Eiendomsskatt -8 514 619 -8 420 -12 145 -12 145 -12 145 -9 130

000 000 000 000 000

Andre generelle driftsinntekter -38 650 -34 927 -33 522 -26 122 -31 122 -26 122

474 000 000 000 000 000

SUM GENERELLE DRIFTSINNTEKTER -240 696 -254 927 -270 021 -267 621 -277 621 -274 606

270 000 000 000 000 000

Sum bevilgninger drift, netto 212 309 209 945 216 434 214 467 221 492 209 620

711 966 992 815 815 815

Avskrivinger 24 082 20 000 32 550 32 550 32 550 32 550

522 000 000 000 000 000

SUM NETTO DRIFTSUTGIFTER 236 392 229 945 248 984 247 017 254 042 242 170

233 966 992 815 815 815

BRUTTO DRIFTSRESULTAT -4 577 037 -24 981 -21 036 -20 603 -23 578 -32 435

034 008 185 185 185

Renteinntekter -3 377 048 -1 315 -3 035 -3 025 -3 015 -3 005

000 000 000 000 000

Utbytter -5 018 159 -5 000 -1 300 -1 300 -1 300 -1 300

000 000 000 000 000

Gevinster og tap på finansielle omløpsmidler -11 0 0 0 0 0

Renteutgifter 32 340 27 331 32 900 31 110 30 738 30 047

687 887 137 069 089 442

Avdrag på lån 20 320 21 282 24 697 25 508 28 821 28 852

472 012 250 750 250 500

NETTO FINANSUTGIFTER 44 265 42 298 53 262 52 293 55 244 54 594

941 899 387 819 339 942

Motpost avskrivinger -24 082 -20 000 -32 550 -32 550 -32 550 -32 550

523 000 000 000 000 000

NETTO DRIFTSRESULTAT 15 606 -2 682 -323 621 -859 366 -883 846 -10 390

381 135 243

Disponering eller dekning av netto driftsresultat

Overføring til investering 0 880 000 915 000 915 000 915 000 915 000

Avsetninger til bundne driftsfond 2 628 735 1 000 0 0 0 0

000

Bruk av bundne driftsfond -5 181 818 -500 000 -1 000 -1 000 -1 000 -1 000

000 000 000 000

Avsetninger til disposisjonsfond 0 1 302 408 621 944 366 968 846 10 475

135 243

Bruk av disposisjonsfond -13 053 0 0 0 0 0

280

Dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 0 0 0

SUM DISPONERINGER ELLER DEKNING AV NETTO 15 606 2 682 323 621 859 366 883 846 10 390

DRIFTSRESULTAT 363 135 243

FREMFØRT TIL INNDEKNING I SENERE ÅR 18 0 0 0 0 0

§ 5-4 andre ledd, Bevilgninger til de enkelte budsjettområdene - drift Denne oversikten viser bevilgninger inntekter og utgifter utenom rammetilskudd/skatteinntekter/andre statlige tilskudd, finansutgifter og finansinntekter. Summen av disse bevilgningene finner man igjen i bevilgningsoversikt drift rad 6.

Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

Ansvarsområde

2024 2025 2026 2027 2028 2029

Sentraladministrasjon 17 374 246 33 874 674 28 933 178 32 022 178 37 972 178 25 972 178

Oppvekst og kultur 70 110 846 68 275 478 71 329 010 73 050 010 73 070 010 73 120 010

Helse og velferd 106 939 940 91 525 754 94 678 556 87 271 056 88 271 056 88 271 056

MUNT (miljø, utviking, næring 17 537 711 16 350 060 21 807 248 22 447 571 22 447 571 22 447 571

og teknikk)

Finanser 346 968 -80 000 -313 000 -323 000 -268 000 -190 000

Sum 212 309 711 209 945 966 216 434 992 214 467 815 221 492 815 209 620 815

§ 5-5 første ledd, Bevilgningsoversikt - investering

Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

2024 2025 2026 2027 2028 2029

Investeringer i varige 61 400 904 52 936 000 34 400 000 7 500 000 2 500 000 0

driftsmidler

Tilskudd til andres investeringer 0 100 000 100 000 0 0 0

Investeringer i aksjer og andeler 1 336 920 880 000 915 000 915 000 915 000 915 000

i selskaper

Utlån av egne midler 0 0 0 0 0 0

Avdrag på lån 0 0 0 0 0 0

SUM 62 737 824 53 916 000 35 415 000 8 415 000 3 415 000 915 000

INVESTERINGSUTGIFTER

Kompensasjon for -10 639 160 -8 815 000 -5 860 000 0 0 0

merverdiavgift

Tilskudd fra andre -1 273 792 0 0 0 0 0

Salg av varige driftsmidler -449 539 0 0 0 0 0

Salg av finansielle anleggsmidler -39 000 0 0 0 0 0

Utdeling fra selskaper 0 0 0 0 0 0

Mottatte avdrag på utlån av egne 0 0 0 0 0 0

midler

Bruk av lån -50 336 330 -44 221 -28 640 -7 500 000 -2 500 000 0

000 000

SUM -62 737 821 -53 036 -34 500 -7 500 000 -2 500 000 0

INVESTERINGSINNTEKTER 000 000

Videreutlån 6 357 526 5 000 000 10 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000

Bruk av lån til videreutlån -6 357 526 -5 000 000 -10 000 -5 000 000 -5 000 000 -5 000 000

000

Avdrag på lån til videreutlån 1 572 433 1 905 000 2 527 000 2 550 000 2 565 000 2 584 000

Mottatte avdrag på videreutlån -3 665 022 -1 905 000 -1 365 000 -1 475 000 -1 465 000 -1 520 000

NETTO UTGIFTER -2 902 589 0 1 162 000 1 075 000 1 100 000 1 064 000

VIDEREUTLÅN

Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

2024 2025 2026 2027 2028 2029

Overføring fra drift 0 -880 000 -915 000 -915 000 -915 000 -915 000

Avsetninger til bundne 2 092 589 0 0 0 0 0

investeringsfond

Bruk av bundne investeringsfond -3 088 505 0 -1 162 000 -1 075 000 -1 100 000 -1 064 000

Avsetninger til ubundet 0 0 0 0 0 0

investeringsfond

Bruk av ubundet 0 0 0 0 0 0

investeringsfond

Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 0 0

beløp

Sum overføring fra drift og netto 2 092 589 -880 000 -2 077 000 -1 990 000 -2 015 000 -1 979 000

avsetninger

Fremført til inndekning i senere 3 0 0 0 0 0

år udekket beløp

§ 5-5 andre ledd, Bevilgninger til de enkelte investeringsprosjektene

Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

2024 2025 2026 2027 2028 2029

Investering i aksjer og andeler

1100 - Kjøp av 534 076 0 0 0 0 0

aksjer/andeler

1170 - Egenkapitaltilskudd 802 844 880 000 915 000 915 000 915 000 915 000

KLP

Sum 1 336 920 880 000 915 000 915 000 915 000 915 000

Tilskudd til andres investeringer

1120 - Båtsfjord sokn 0 100 000 100 000 0 0 0

Sum 0 100 000 100 000 0 0 0

Investeringer i varige driftsmidler

4013 - Kunstgressbane 15 107 494 0 0 0 0 0

6000 - RoomMate 583 212 0 0 0 0 0

6300 - Nye senger 201 281 0 0 0 0 0

institusjon

8000 - Utredninger (teknisk) 0 0 500 000 0 0 0

8118 - Bygg Båtsfjord skole 32 129 865 0 0 0 0 0

8122 - Båtsfjord nye 8 892 120 43 950 000 29 300 000 0 0 0

barnehage

8134 - Nye omsorgsboliger 22 486 125 000 0 0 0 0

8200 – Brua i fjorden 0 0 0 0 0 0

8400 – Nytt 0 1 000 000 0 0 0 0

utrykningskjøretøy

Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

2024 2025 2026 2027 2028 2029

8502 - Vann og avløp 3 704 523 7 861 000 1 600 000 4 500 000 2 500 000 0

investeringer

8700 - Bil og maskinpark 653 170 0 3 000 000 3 000 000 0 0

9100 - Utgifter salg 106 750 0 0 0 0 0

Bibliotekbygg

Sum 61 400 902 52 936 000 34 400 000 7 500 000 2 500 000 0

Sum investeringsutgifter 62 737 822 53 916 000 35 415 000 8 415 000 3 415 000 915 000

§ 5-6 Økonomisk oversikt etter art - drift

Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

2024 2025 2026 2027 2028 2029

Rammetilskudd -132 026 512 -134 179 000 -140 133 000 -145 133 000 -150 133 000 -155 133 000

Inntekts- og formuesskatt -61 777 665 -77 401 000 -84 221 000 -84 221 000 -84 221 000 -84 221 000

Eiendomsskatt -8 514 619 -8 420 000 -12 145 000 -12 145 000 -12 145 000 -9 130 000

Andre skatteinntekter -4 711 485 0 0 0 0 0

Andre overføringer og -33 938 989 -34 927 000 -33 522 000 -26 122 000 -31 122 000 -26 122 000

tilskudd fra staten

Overføringer og tilskudd fra -51 273 819 -44 972 371 -53 020 377 -52 030 377 -49 875 377 -49 797 377

andre

Brukerbetalinger -5 664 879 -5 388 932 -6 866 601 -6 866 601 -6 866 601 -6 866 601

Salgs- og leieinntekter -27 589 287 -28 689 720 -30 144 700 -30 144 700 -30 144 700 -30 144 700

SUM DRIFTSINNTEKTER -325 497 255 -333 978 023 -360 052 678 -356 662 678 -364 507 678 -361 414 678

Lønnsutgifter 131 337 711 134 470 767 141 731 989 136 220 730 135 170 730 135 170 730

Sosiale utgifter 13 797 654 9 103 079 15 111 834 14 130 916 14 130 916 14 130 916

Kjøp av varer og tjenester 127 922 689 117 940 105 130 485 482 130 190 482 130 090 482 130 140 482

Overføringer og tilskudd til 23 779 642 27 483 038 19 137 365 22 967 365 28 987 365 16 987 365

andre

Avskrivninger 24 082 522 20 000 000 32 550 000 32 550 000 32 550 000 32 550 000

SUM DRIFTSUTGIFTER 320 920 218 308 996 989 339 016 670 336 059 493 340 929 493 328 979 493

BRUTTO -4 577 037 -24 981 034 -21 036 008 -20 603 185 -23 578 185 -32 435 185

DRIFTSRESULTAT

Renteinntekter -3 377 048 -1 315 000 -3 035 000 -3 025 000 -3 015 000 -3 005 000

Utbytter -5 018 159 -5 000 000 -1 300 000 -1 300 000 -1 300 000 -1 300 000

Gevinster og tap på -11 0 0 0 0 0

finansielle omløpsmidler

Renteutgifter 32 340 687 27 331 887 32 900 137 31 110 069 30 738 089 30 047 442

Avdrag på lån 20 320 472 21 282 012 24 697 250 25 508 750 28 821 250 28 852 500

NETTO 44 265 941 42 298 899 53 262 387 52 293 819 55 244 339 54 594 942

FINANSUTGIFTER

Motpost avskrivninger -24 082 523 -20 000 000 -32 550 000 -32 550 000 -32 550 000 -32 550 000

NETTO 15 606 381 -2 682 135 -323 621 -859 366 -883 846 -10 390 243

DRIFTSRESULTAT

Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

2024 2025 2026 2027 2028 2029

Disponering eller dekning av 0 0 0 0 0 0

netto driftsresultat

Overføring til investering 0 880 000 915 000 915 000 915 000 915 000

Avsetninger til bundne 2 628 735 1 000 000 0 0 0 0

driftsfond

Bruk av bundne driftsfond -5 181 818 -500 000 -1 000 000 -1 000 000 -1 000 000 -1 000 000

Avsetninger til 0 1 302 135 408 621 944 366 968 846 10 475 243

disposisjonsfond

Bruk av disposisjonsfond -13 053 280 0 0 0 0 0

Dektning av tidligere års 0 0 0 0 0 0

merforbruk

SUM DISPONERINGER -15 606 363 2 682 135 323 621 859 366 883 846 10 390 243

ELLER DEKNING AV NETTO DRIFTSRESULTAT

FREMFØRT TIL 18 0 0 0 0 0

INNDEKNING I SENERE ÅR

§ 5-7 Oversikt over gjeld og andre vesentlige langsiktige forpliktelser i økonomiplan og årsbudsjett Båtsfjord kommune har lån i følgende banker:

Långiver Beløp

Kommunalbanken 453 373 120

KLP 172 042 706

Husbanken 33 720 383

Saldo pr. 01.01.2025 659 136 209

Gjeldsutvikling i økonomiplanperioden:

KOMMUNEN 2025 2026 2027 2028 2029

Inngående saldo 659 136 707 170 718 586 703 027 679 141

Nye lån til investeringer 54 221 28 640 7 500 2 500 0

Nye lån til videreutlån 17 000 10 000 5 000 5 000 5 000

Avdrag lån til investeringer 21 282 24 697 25 509 28 821 28 853

Avdrag lån til videreutlån 1 905 2 527 2 550 2 565 2 584

707 170 718 586 703 027 679 141 652 704

Protokolltilførsel fra kommunedirektøren:

Kommunedirektøren legger kommunestyrets budsjettvedtak til grunn for gjennomføringen. Eventuelle avvik fra vedtatte kostnadsrammer vil bli konsekvensutredet og fremmet for kommunestyret til ny behandling.

Forslag lagt frem i møtet:

1. Forslag tiltak i investeringsbudsjettet Båtsfjordlista/Arbeiderpartiet(AP) foreslår:

Investeringstiltak 2026:

1120- Båtsfjord kirkegård - fase 2 (vedtatt des.23) 8122- Ny barnehage 2025-2026 (BL) 8000- Utredninger teknisk (BL) 8502- Prestegårdsbakken (selvkost) (BL) 8502- Nye vannmålere over 2 år (BL) 8700- Investeringer i brøyteutstyr (BL)

Senterpartiet forslag til tiltak investeringsbudsjettet:

Investeringstiltak 2026:

1120- Båtsfjord kirkegård - fase 2 (vedtatt des.23) 8122- Ny barnehage 2025-2026 (BL) 8502- Korrigert - overbygg over hovedkum i dalkrysset (selvkost) 8502- Nye vannmålere over 2 år (BL) 8400- Nytt utrykningskjøretøy

2. Forslag fra Senterpartiet Senterpartiet foreslår følgende tilleggsforslag tiltak i budsjett:

a. Konkuranseutsetting av uteetaten vedtas

b. Fjerne tiltak om økt bemanning på SFO.

c. Fjerne tiltak for økning i eiendomsskatt på bolig og fritidsbolig

3. Forslag fra Båtsfjordliste - tekstlige tiltak Tekstlige tiltak budsjett 2026:

a. For å kunne tilpasse ressursene til dokumentert behov, lages det i løpet av 2026 en drifts-og vedlikeholdsplan for alle kommunale bygg og anlegg. Her inngår også en rutine for jevnlige vernerunder og brannvernrunder.

b. Kommunedirektøren anmodes om snarest mulig å iverksette Kvalitetshåndbok, versjon 12.12.24, i hele kommuneorganisasjonen. Dette som en sentral del av kommunens internkontroll.

c. Kommunedirektøren rapporterer om kommunens internkontroll, jfr. kommunelovens § 25, i kommunestyremøtet i juni.

4. Budsjettforslag lagt fram av Båtsfjordlista og Arbeiderpartiet:

Båtsfjordlista og Arbeiderpartiet la i møtet frem et forslag på Årsbudsjett 2026 og økonomi- og handlingsplan 2026-2029. (BL-forslag (KST)) Investeringstiltak vedtatt i møtet (1) Valgte driftstiltak:

067-1100 - Museum (BL) 099-1100 - Dekning merforbruk Båtsfjord Havn KF 093-1100 - Endring av tilskudd til IKSer (BL) 073-1200 Deltakelse i KS-nettverk ROBEK 094-1230/4000 - Midlertidig reduksjon av lønnsbudsjettet i oppvekst 086-2000/2100 Effektiviseringsgevinst ved drift av 1 barnehage 074-3060 Økt bemanning SFO 100-3100 Økning driftsmidler i grunnskolen 080-3100/2000/2100 - Søke skjønnsmidler barn med annet morsmål 101-6100 Styrking av rus og psykiatri 081-6300 og 6600 Prosjekt pleie og omsorg 098-6601 Søke skønnsmidler ressurskrevene brukere 072-6601 Ta solbakken tilbake 097-8500/8510 Fortsatt ubesatte stillinger 075-9000 forsiktig økning i tilskudd fra havbruksfondet 092-9000 Økning av inntekter 103-9000 Endring eiendomsskatt næring 102-9100 Endring eiendomsskatt bolig/fritidsbolig 077-9200 Redusere avdrag til minimum 095-9400 - Avsetning disp.fond BLs forslag 06615103 - Økt integreringstilskudd 069-6100 - Korr. feil i konsek.just budsjett vedr. FACT 070-6601 Redusere tilskudd ressurskrevende brukere 035- 6010 - Ansettelse av en lege i femte legehjemmel 050-6010 Jordmor stilling inn i 4K 055-6010 - Økt inndekning forbruksmateriell 030-8129 - Toalett Hamningberg 026-8202 Veivedlikehold Syltefjord

1. Avstemming over tiltak i investeringsbudsjett:

Båtsfjordlista/AP mot Senterpartiets forslag. For Båtsfjordlista/AP sitt forslag: 9 - BL5, AP4 For Senterpartiets forslag: 3 - SP3 Forslag fra Båtsfjordlista og AP vedtatt mot 3 stemmer

2. Avstemming over senterpartiets forslag til tiltak hver for seg:

a. Konkuranseutsetting av uteetaten vedtas For: 3 - SP3 Mot 9 - BL5, AP4 Forslaget fra Senterpartiet falt mot 9 stemmer

b. Fjerne tiltak om økt bemanning på SFO. For: 4 - SP3, BL1(Kristiansen) Mot 8 - BL4, AP4 Forslaget fra Senterpartiet falt mot 8 stemmer.

c. Fjerne tiltak for økning i eiendomsskatt på bolig og fritidsbolig For: 4 - SP3, BL1(Kristiansen) Mot 8 - BL4, AP4 Forslaget fra Senterpartiet falt mot 8 stemmer.

3. Avstemming over driftsbudsjett foreslått av Båtsfjordlista og Arbeiderpartiet For: 9 - BL5, AP4 Mot: 3 - SP3

4. Avstemming over tekstlige tiltak budsjett 2026 fra Båtsfjordlista For: 12 - BL5, AP4, SP3 Mot: 0 Enstemmig vedtatt.

5. Avstemming over hele budsjettet investeringstiltak og driftstiltak For: 10 - BL5, AP4, SP1 (Wærnes) Mot: 2 - SP2. Forslaget fra Båtsfjordlista og Arbeiderpartiet vedtatt mot 2 stemmer.