2. Tertial 2023 - Økonomirapport

Etter at kommunedirektøren sendte ut økonomirapport pr. 2. tertial har det tilkommet informasjon som gjør det nødvendig for kommunedirektøren å endre sin innstilling i saken.

I forbindelse med fremleggelsen av statsbudsjettet for 2024 har finansdepartementet oppdatert sine prognoser for skatteinngangen i 2024. På landsbasis er det forventet at skatteinngangen utgjør en merinntekt på 4,1 mrd, målt fra anslaget gitt i revidert nasjonalbudsjett i mai mnd. For Halden kommune utgjør dette om lag 15 mkr. Dette er beløp av vesentlig karakter som kommunedirektøren mener det er viktig å få med i rapporten. Særlig viktig er det fordi opplysningene samtidig medfører et mindre behov for budsjettilføringer fra disposisjonsfondet.

I korte trekk medfører endringen at skatteinntektene øker med 15 mkr og bruk av disposisjonsfond reduseres tilsvarende. Dette er innarbeidet i oppstillingene nedenfor.

Kommunelovens bestemmelser om budsjettstyring (§14-5) krever at kommunedirektøren skal foreslå endringer i årsbudsjettet hvis utviklingen tilsier vesentlige avvik. Kommunedirektøren vurderer et samlet avvik på 75 mkr netto som vesentlig.

Budsjettjusteringene som foreslås i denne saken består av ulike elementer.

1. Budsjettjusteringer som følge av satsinger og prioriteringer fra staten gitt i revidert nasjonalbudsjett.

2. Budsjettjusteringer som følge av at lønns- og prisveksten har blitt høyere i 2023 enn det stortinget vedtok i fjor høst (Kompensert via økt skatt og rammetilskudd).

3. Budsjettjusteringer som følge av kravene i kommunelovens §14-5 om vesentlige avvik.

4. Det skal utarbeides en oversikt hvor opprinnelig budsjett, justert budsjett og prognose/resultat fremkommer i en enkel oversiktlig tabell. Tabellen skal vise differanse mellom opprinnelig og justert budsjett og avvik. Rapporteringen skjer til første kommunestyre.

Budsjettjusteringer som følge av satsinger og prioriteringer fra staten gitt i revidert nasjonalbudsjett:

Budsjettjusteringer som følge av at lønns- og prisveksten har blitt høyere i 2023 enn det stortinget vedtok i fjor høst :

Budsjettjusteringer som følge av kravene i kommunelovens §14-5 om vesentlige avvik:

Følgende endringer innarbeides i Bevilgningsoversikt §5-4. første ledd:

• Rammetilskudd økes med 22,487 mill. kroner.

• Skatteinntekter økes med 20,0 mill. kroner.

• Eiendomsskatt økes med 5,0 mill. kroner.

• Renteinntekter økes med 16,905 mill. kroner.

• Renteutgifter økes med 16,470 mill. kroner.

• Utbytte økes med 9,576 mill. kroner.

• Overføring til investering reduseres med 40,319 mill. krone.r

• Avsetning til disposisjonsfond reduseres med 29,415 mill. kroner.

• Bruk av disposisjonsfond økes med 5,429 mill. kroner.

Følgende endringer innarbeides i Bevilgningsoversikt §5-4. andre ledd:

• Sentraladministrasjonen økes med 22,442 mill. kroner.

• Undervisning og oppvekst økes med 13,760 mill. kroner.

• Helse og mestring økes med 72,710 mill. kroner.

• Teknisk økes med 7,150 mill. kroner.

• Fellesfunksjoner økes med 4,415 mill. kroner.

• VAR økes med 12,184 mill. kroner.

Budsjett justeringer investeringer

Budsjettendringer innenfor investeringsbudsjett:

Kommunedirektøren vurderer fortløpende fremdriften på ulike prosjekter sett opp mot planlagt gjennomføring og det foreslås i den forbindelse enkelte endringer i investeringsbudsjett for 2023. Reduksjon av budsjett 2023 foreslås som følge av endret behov/lovkrav eller at investering er gjennomført og skal avsluttes. I tillegg foreslås en korrigering av budsjett for 2023 for to investeringer:

Følgende investeringer foreslås avsluttet, enten som følge av endret behov eller som følge av at investering er gjennomført med mindreforbruk (alle tall ink. mva):

Prosjekt Energimerking av bygg og My digital City foreslås redusert som følge av endret lovkrav, endret behov. Investering i utbygging av bredbånd foreslås redusert som følge av at finansieringsmetode er endret; sak PS33/2023. Prosjekt Sikring av kirkens bygg og oppgradering ringeanlegg foreslås endret som følge av sak PS82/2022 Prosjektmidler til skallsikring i prosjekt gjennom Riksantikvar. Prosjekt oppsamlingstank for overflatevann og anskaffelse av mannskapsbil til brannberedskap foreslås budsjettredusert som følge av at prosjekt er ferdig og avsluttet med mindreforbruk.

Det foreslås korrigering av budsjett 2023 for prosjekt Bypark i regi av kirkens bymisjon og Halden helsehus:

I sak 126/2021 ble det vedtatt at kommunen skulle innarbeide investeringsmidler til bypark i regi av kirkens bymisjon på 3 mill. kr. eks. mva. Ved en feil ble det lagt inn feil mva-kode ved registrering av investering og prosjektet har dermed fått 3 mill. kr. ink. mva. Det ble raskt enighet om at det er kommunen ved parkavdelingen som skulle ha ansvar for opparbeidelse av parken. Denne er nå nær ferdigstillelse, men man har da oppdaget at man mangler kr. 600 000 eks. mva som tilsvarer andel mva som ble trukket ut av rammen. Det er dermed behov for en korrigering av investering.

Videre ble det i rebevilgningssak ikke tatt med rebevilgning til prosjekt Halden helsehus. Prosjekt er nærmest ferdigstilt, bygget er i full drift og brukere og ansatte er på plass. Opprinnelig plan var å la gammelt tak være uendret siden det var stramt med midler i prosjektet og det ble i prosjektets begynnelse vurdert dithen at det var godt nok. Gjennom prosjektets løp har man likevel sett tegn til at taket burde oppgraderes for å sikre byggets levetid i årene fremover og det har gjennom denne vissheten vært forsøkt å omprioritere midler for å kunne håndtere en omlegging av tak. Dette har man altså klart og jobb med omlegging av tak er bestilt. Prosjekt hadde pr. desember 2022 er påløpt regnskap på 120,86 mot et vedtatt budsjett på 124,11 mill. kr. (tall er eks. mva) Det foreslås dermed en rebevilgning av budsjettmidler på kr. 3 251 764 eks. mva/4 mill. ink. mva. Total reduksjon av budsjett 2023: -9 175 919,-

Alle de nevnte endringer vil medføre en justering av skjema §5-5 bevilgningsoversikt investering og §5-5 andre ledd.

I tillegg foreslår kommunedirektøren å reverserer budsjettert overføring fra drift (Egenkapitalfinansiering) på 40,319 mill. kroner. For at investeringsbudsjettet skal samsvare med endringen i driftsbudsjettet må egenkapitalfinansieringen foreslås omdisponert til økt låneopptak.

Følgende endringer innarbeides i Bevilgningsoversikt §5-5, første ledd:

• Investering i varige driftsmidler reduseres med 8,64 mill. kroner.

• Tilskudd til andres investeringer reduseres med 0,53 mill. kroner.

• Kompensasjon for merverdiavgift reduseres med 0,18 mill. kroner.

• Overføring fra drift reduseres med 40,319 mill. kroner.

• Bruk av lån økes med 30,969 mill. kroner.

Følgende endringer innarbeides i Bevilgningsoversikt §5-5, andre ledd:

• Sentraladministrasjon reduseres med 4,42 mill. kroner.

• Kommunalavdeling Teknisk økes med 3,88 mill. kroner.

• VAR og Havn reduseres med 8,10 mill. kroner.

PS 113/2023 2. Tertial 2023 - Økonomirapport

Kommunestyrets behandling av saken i møte den 09.11.2023:

Kommunedirektørens innstilling:

Kommunelovens bestemmelser om budsjettstyring (§14-5) krever at kommunedirektøren skal foreslå endringer i årsbudsjettet hvis utviklingen tilsier vesentlige avvik. Kommunedirektøren vurderer et samlet avvik på 90 mkr netto som vesentlig.

Budsjettjusteringene som foreslås i denne saken består av ulike elementer.

1. Budsjettjusteringer som følge av satsinger og prioriteringer fra staten gitt i revidert nasjonalbudsjett

2. Budsjettjusteringer som følge av at lønns- og prisveksten har blitt høyere i 2023 enn det stortinget vedtok i fjor høst (Kompensert via økt skatt og rammetilskudd)

3. Budsjettjusteringer som følge av kravene i kommunelovens §14-5 om vesentlige avvik.

Budsjettjusteringer som følge av satsinger og prioriteringer fra staten gitt i revidert nasjonalbudsjett

Budsjettjusteringer som følge av at lønns- og prisveksten har blitt høyere i 2023 enn det stortinget vedtok i fjor høst Budsjettjusteringer som følge av kravene i kommunelovens §14-5 om vesentlige avvik

Følgende endringer innarbeides i Bevilgningsoversikt §5-4. første ledd:

• Rammetilskudd økes med 22,487 mill. kroner

• Skatteinntekter økes med 5,0 mill. kroner

• Eiendomsskatt økes med 5,0 mill. kroner

• Renteinntekter økes med 16,905 mill. kroner

• Renteutgifter økes med 16,470 mill. kroner

• Utbytte økes med 9,576 mill. kroner

• Overføring til investering reduseres med 40,319 mill. kroner

• Avsetning til disposisjonsfond reduseres med 29,415 mill. kroner

• Bruk av disposisjonsfond økes med 20,429 mill. kroner

Følgende endringer innarbeides i Bevilgningsoversikt §5-4. andre ledd:

• Sentraladministrasjonen økes med 22,442 mill. kroner

• Undervisning og oppvekst økes med 13,760 mill. kroner

• Helse og mestring økes med 72,710 mill. kroner

• Teknisk økes med 4,150 mill. kroner

• Fellesfunksjoner økes med 4,415 mill. kroner

• VAR økes med 12,184 mill. kroner

Budsjett justeringer investeringer

Budsjettendringer innenfor investeringsbudsjett:

Kommunedirektøren vurderer fortløpende fremdriften på ulike prosjekter sett opp mot planlagt gjennomføring og det foreslås i den forbindelse enkelte endringer i investeringsbudsjett for 2023. Reduksjon av budsjett 2023 foreslås som følge av endret behov/lovkrav eller at investering er gjennomført og skal avsluttes. I tillegg foreslås en korrigering av budsjett for 2023 for to investeringer:

Følgende investeringer foreslås avsluttet, enten som følge av endret behov eller som følge av at investering er gjennomført med mindreforbruk (alle tall ink. mva):

Prosjekt Energimerking av bygg og My digital City foreslås redusert som følge av endret lovkrav, endret behov. Investering i utbygging av bredbånd foreslås redusert som følge av at finansieringsmetode er endret; sak PS33/2023. Prosjekt Sikring av kirkens bygg og oppgradering ringeanlegg foreslås endret som følge av sak PS82/2022 Prosjektmidler til skallsikring i prosjekt gjennom Riksantikvar. Prosjekt oppsamlingstank for overflatevann og anskaffelse av mannskapsbil til brannberedskap foreslås budsjettredusert som følge av at prosjekt er ferdig og avsluttet med mindreforbruk.

Det foreslås korrigering av budsjett 2023 for prosjekt Bypark i regi av kirkens bymisjon og Halden helsehus:

I sak 126/2021 ble det vedtatt at kommunen skulle innarbeide investeringsmidler til bypark i regi av kirkens bymisjon på 3 mill. kr. eks. mva. Ved en feil ble det lagt inn feil mva-kode ved registrering av investering og prosjektet har dermed fått 3 mill. kr. ink. mva. Det ble raskt enighet om at det er kommunen ved parkavdelingen som skulle ha ansvar for opparbeidelse av parken. Denne er nå nær ferdigstillelse, men man har da oppdaget at man mangler kr. 600 000 eks. mva som tilsvarer andel mva som ble trukket ut av rammen. Det er dermed behov for en korrigering av investering.

Videre ble det i rebevilgningssak ikke tatt med rebevilgning til prosjekt Halden helsehus. Prosjekt er nærmest ferdigstilt, bygget er i full drift og brukere og ansatte er på plass. Opprinnelig plan var å la gammelt tak være uendret siden det var stramt med midler i prosjektet og det ble i prosjektets begynnelse vurdert dithen at det var godt nok. Gjennom prosjektets løp har man likevel sett tegn til at taket burde oppgraderes for å sikre byggets levetid i årene fremover og det har gjennom denne vissheten vært forsøkt å omprioritere midler for å kunne håndtere en omlegging av tak. Dette har man altså klart og jobb med omlegging av tak er bestilt. Prosjekt hadde pr. desember 2022 er påløpt regnskap på 120,86 mot et vedtatt budsjett på 124,11 mill. kr. (tall er eks. mva) Det foreslås dermed en rebevilgning av budsjettmidler på kr. 3 251 764 eks. mva/4 mill. ink. mva.

Total reduksjon av budsjett 2023: -9 175 919

Alle de nevnte endringer vil medføre en justering av skjema §5-5 bevilgningsoversikt investering og §5-5 andre ledd.

I tillegg foreslår kommunedirektøren å reverserer budsjettert overføring fra drift (Egenkapitalfinansiering) på 40,319 mill. kroner. For at investeringsbudsjettet skal samsvare med endringen i driftsbudsjettet må egenkapitalfinansieringen foreslås omdisponert til økt låneopptak.

Følgende endringer innarbeides i Bevilgningsoversikt §5-5, første ledd:

• Investering i varige driftsmidler reduseres med 8,64 mill. kroner

• Tilskudd til andres investeringer reduseres med 0,53 mill. kroner

• Kompensasjon for merverdiavgift reduseres med 0,18 mill. kroner

• Bruk av lån økes med 32,219 mill. kroner

Følgende endringer innarbeides i Bevilgningsoversikt §5-5, andre ledd:

Håvard Tafjord (H) fremmet Kommunedirektørens innstilling.

Kommunedirektørens innstilling ble enstemmig vedtatt.