Regnskapsrapportering per 28.2.2026

Regnskapsrapport per 28.02.2025 tas til etterretning. Det gjøres ingen budsjettreguleringer i denne perioden.

Protkolltilførsel fra Pål Einmo:

Regnskapsrapportering per 28.2.2026 Kommunens regnskap viser per februar et samlet mindreforbruk sammenlignet med budsjett. Det positive resultatet er i stor grad knyttet til et svært stort avvik innen barnevern, hvor regnskapet viser negative netto utgifter hittil i år. Dette påvirker samlet resultat betydelig og gjør at tallene foreløpig ikke gir et representativt bilde av underliggende driftsnivå. Det er en betydelig ubalanse mellom den positive teksten i rapporten og de faktiske tallene. Barnevern har per februar:

· Budsjett hittil i år: 4,733 mill. kr (Det må redegjøres hvorfor halvparten av budsjettet er budsjettert inn på årets 2 første måneder) · Regnskap hittil i år: –4,627 mill. kr · Positivt avvik: 9,360 mill. kr Dette betyr at barnevernet alene forbedrer rammeområdets resultat med 9,36 mill. kr per februar. Samlet mindreforbruk for hele rammeområdet er 12,968 mill. kr. Det innebærer at om lag 72 % av det samlede positive avviket kommer fra barnevernet alene. Rapporten gir inntrykk av en bred og varig økonomisk forbedring, mens tallene i stor grad er påvirket av ett enkelt område med svært uvanlige regnskapstall. Det er derfor usikkerhet knyttet til hvor stor del av mindreforbruket som skyldes reelle driftsforbedringer, og hvor mye som kan forklares av periodisering, refusjoner, forsinket fakturering eller andre midlertidige forhold. Resultatet bør derfor vurderes med varsomhet inntil utviklingen er nærmere analysert gjennom 1. tertialrapport og nødvendige budsjettreguleringer er gjennomført.

Forhold Effekt Rapportert positivt avvik kommunen +14,30 mill. kr Barnevern rapportert positiv effekt +9,36 mill. kr Budsjettbehov barnevern (2/12 av årsbudsjett) –1,619 mill. kr Korrigering barnevern 9,36 + 1,619 = 10,979 –10,979 mill. kr Reduksjon havbruksfond –1,50 mill. kr Reduksjon utbytte HK –1,50 mill. kr Økt rammetilskudd +1,00 mill. kr Korrigert resultat +1,32 mill. kr Dersom barnevernet hadde ligget på budsjettert kostnadsnivå hittil i år, ville kommunen ikke hatt et positivt avvik på 14,3 mill. kr, men i stedet et negativt avvik på om lag 1,8 mill. kr.

Ronny Amundsen søkte om permisjon i 20 min. Denne ble innvilget. Vedtak: Formannskapets innstilling vedtas enstemmig. Senterpartiet v/ Pål Einmo ba om protokolltilførsel.